Qué impuestos cobra Mercado Libre Argentina

Cada vez que vendés en Mercado Libre, o cobrás con Mercado Pago, podrían aplicarte retenciones y/o percepciones de impuestos de acuerdo a tu condición fiscal.

Mercado Libre, al ser agente de recaudación, está obligado a cobrar lo que los fiscos le indiquen. Repasemos todos los casos posibles.

👍 Atención: Estas retenciones y percepciones podés tomarlas como saldo a cuenta del pago de tus propios impuestos siempre que estés inscripto.

Hay cuatro tipos de regímenes y cada uno de ellos funciona de manera diferente. Tené en cuenta que podés ser alcanzado por uno o varios al mismo tiempo dependiendo de tu situación.

Retención de Ingresos Brutos Régimen Especial

👉 Esta retención se descontará de tus cobros con Mercado Pago.

Se aplicará esta retención en la provincia que corresponda dependiendo de:

  • La condición que tengas registrada en tu cuenta frente a los Ingresos Brutos
  • El domicilio de tu comprador.
    • Excepto CABA, Buenos Aires, Córdoba y Santa Cruz que se rigen por padrón (Si tu CUIT figura en el padrón se aplicarán retenciones sobre todos tus cobros sin tener en cuenta el domicilio del comprador)

Retenciones por padrón

CABA

  • 📅 El 1 de Febrero de 2020 entró en vigencia las Resoluciones 305 y 217 de AGIP.
  • 💳 Esto aplica para tus cobros en línea, con código QR y con Point. Las ventas realizadas en Mercado Libre no estarán contempladas para esta retención, porque ya están alcanzadas por la Percepción Especial de CABA.
  • 📃 Si tu CUIT figura en el Padrón de Alícuotas Diferenciales Regímenes Particulares, se aplicarán las retenciones en tus cobros con las alícuotas que indique.
    • Si estás inscripto como contribuyente local, se aplicará sobre todos tus cobros mayores a $500.
    • Si estás inscripto como convenio multilateral con alta o sede en CABA, se aplicará sobre tus cobros mayores a $500 a compradores con domicilio en CABA.
  • Si tu CUIT no figura en el padrón pero ✔ estás registrado en IIBB:
    • Contribuyente local, se aplicará una retención del 2% sobre todos tus cobros de $500 o más.
    • Convenio multilateral con alta o sede en CABA, se aplicará una retención del 2% sobre todos tus cobros de $500 o más a compradores con domicilio en CABA.
  • Si tu CUIT no figura en el padrón y ❌ tampoco estás registrado en IIBB: Se aplicará una alícuota del 2% sobre tus cobros de $500 o más a compradores con domicilio en CABA si cumplís con ambas condiciones:
    • Hacés más de 25 cobros en el mes a compradores con domicilio en CABA.
    • Tus cobros a compradores de CABA superan los $12.500 por mes.

Buenos Aires

  • 📅 El 1 de septiembre de 2019 entró en vigencia la Resolución 19/2019.
  • 📃 Las alícuotas pueden variar entre 0,20 y 3,5% según lo que ARBA indique en el padrón.
    • Si el padrón no está subido cinco días antes del inicio de cada mes, se aplicará una alícuota de 1,75% en los cobros de los vendedores que estén inscriptos en el régimen local de ARBA y en el convenio multilateral.
  • 🔄 Se retendrá una alícuota del 3,5% en tus cobros mayores a $200 si cumplís con estas condiciones:
    • Cobraste con QR o Point y tu cuenta de Mercado Pago o tu local están registrados con domicilio en la Provincia de Buenos Aires.
    • Cobraste con QR o Point u online y durante el año calendario (de enero a diciembre) hiciste 5 o más cobros a compradores de la Provincia de Buenos Aires por un monto total de $25.000 o más.
  • 👎 Si creés que la retención se te aplica por error, podés iniciar un Reclamo por disconformidad de alícuotas Régimen de Intermediarios de Pago.

Córdoba

  • 📅 El 1 de Junio de 2019 entró en vigencia la Resolución 01/2019.
  • 📃 La alícuota que se te aplicará oscilará entre el 0% y el 5% según el padrón que se actualiza todos los meses.
  • 📍 Si estás domiciliado en Córdoba, se aplicará una retención del 5% sobre todos tus cobros con QR o Point sin importar el domicilio del comprador.
  • 🔄 Si hacés más de 3 cobros a compradores de Córdoba cuya suma de dinero sea igual o superior a $3.000, se aplicará una alícuota del 3% sobre todas las operaciones realizadas a compradores de esa provincia.

Santa Cruz

  • 📅 El 1 de abril de 2020 entró en vigencia la Resolución 021-2020 de Rentas de Santa Cruz (ASIP).
  • 📃 Los valores pueden ir desde un 0% a un 3% de retención según el padrón que emita cada mes Rentas Santa Cruz.
  • ❌ Si no estás inscripto como contribuyente en la provincia, se aplica un 3% a todas las ventas que realices a compradores de Santa Cruz.
  • 🔄 Si realizás en un mes más de 5 operaciones o si superás el monto total de $12.500 en ventas a compradores con domicilio en Santa Cruz, se efecturá la retención del impuesto.

La alícuota a aplicar dependerá de si estás registrado como contribuyente local o en convenio multilateral.

Si no estás inscripto en Ingresos Brutos, los fiscos provinciales analizarán en qué provincias vendiste, cantidad de ventas y el monto total de las transacciones realizadas en un tiempo determinado. En caso de superar los montos de habitualidad que cada provincia estipula, vas a ser considerado habitualista y te van a aplicar retenciones por esa razón.

En el siguiente cuadro podrás ver las alícuotas vigentes en cada una de esas provincias dónde Mercado Libre es Agente de Retención Especial.

Alícuotas vigentes

ProvinciaResoluciónLocalConvenio
Multilateral
No inscriptoVentasMonto total
CABAR 305/2019 y 217/2020PadrónPadrón2,00 %25 ¹$ 12.500 ¹
Buenos AiresRN 19/2019 y 25/2019PadrónPadrón3,50 %2$ 25.000 2
CatamarcaRG 34/162,50 %2,50 %2,50 %3$ 2.500
CórdobaRN 1/2019PadrónPadrón3,00 %3$ 3.000
Entre RiosRG 351/163,00 %1,50 %6,00 %3$ 3.000
JujuyRG 1510/20181,50 %1,50 %1,50 %3$ 3.000
La PampaRG 26/152,50 %2,50 %2,50 %3$ 0
MendozaRG 49/152,00 %1,50 %4,00 %3$ 3.000
NeuquenRG 276/17 y 307/172,00 %1,00 % 3 – 1,50 % 44,00 %3$ 10.000
Rio NegroRG 985/20181,00 %0,50 %5,00 %3$ 5.000
SaltaRG 13/2019 y 20/20193,60 %1,80 %3,60 %3$ 3.500
Santa CruzR 021-2020PadrónPadrón3 %5$12.500
Santa FeRG 20/162,00 %1,50 %7,00 % 5 – 4,50 % 63$ 3.000
Santiago del EsteroRG 43/17 y 34/171,50 %1,50 %3,00 %3$ 0
TucumánRG 87/163,50 %1,75 %5,00 %3$ 3.200
1 Habitualidad Mensual (se tiene en cuenta el mes calendario).
2 Habitualidad Anual (se tiene en cuenta el año calendario).
3 Tengan a Neuquén dado de alta en el convenio multilateral.
4 Tengan a Neuquén como jurisdicción sede en el convenio multilateral.
5 No Acrediten condición ante IIBB.
6 Contribuyentes inscriptos en otra jurisdicción.

Retenciones de IVA y Ganancias

👉 Esta retención se aplica sobre los cobros recibidos en Mercado Pago. Las ventas en Mercado Libre están alcanzadas porque se cobran a través de Mercado Pago.

Responsables inscriptos: La retención se aplicará en todos sus cobros dependiendo del medio de pago.

  • 💯 Si figurás al 100% en los padrones de exclusión de IVA o Ganancias, quedarás excluido de las retenciones.
  • ✂ Si estás al 50% en el padrón de IVA, se aplicará la mitad de la alícuota que corresponde.

Si no estás inscripto en AFIP, cuando hagas 10+ ventas alcanzando una facturación de $50.000+ en la plataforma*, se empezarán a retener 10,5% de IVA y 2% de Ganancias en todos tus cobros hasta que actualices tu condición fiscal frente a AFIP.

  • (*) Se tienen que dar ambas condiciones. Si operás por Mercado Libre y Mercado Pago, se sumarán las ventas y la facturación de las dos.

Podés conocer más sobre esta retención acá: Mercado Pago retiene IVA y Ganancias en los cobros

Percepción Ingresos Brutos Régimen General

👉 Esta percepción se te aplicará sobre un porcentaje de los cargos de cada factura si operás en Mercado Libre, Mercado Pago, o tenés un crédito con Mercado Crédito.

Para establecer si sos alcanzado o no por la percepción, cada fisco provincial tendrá en cuenta tu domicilio como vendedor.

Esta alícuota suele ser fija de acuerdo a tu tipo de inscripción frente a los Ingresos Brutos, por lo que es importante que siempre tengas actualizada tu información fiscal en Mis datos.

Actualmente Mercado Libre es Agente de Percepción General en las siguientes provincias:

Alícuotas vigentes

ProvinciaNormativaAlícuota
CABARes. 939_2013 | Res. 421_2016Según padrón
Buenos AiresNor. 001/04Según padrón
MisionesRes. Gral. 033,31 %
JujuyRes. Gral. 1328Según padrón
San LuisRes. Gral. 0162 %
NeuquénRes. Gral. 035-20191
San JuanRes. 1460-DGR-20022
CatamarcaDecreto 16/20013 %
1 Neuquén: Simplificado 0,1 %, Convenio Multilateral 1 %, Local 2 %, No inscriptos 4 %.
2 San Juan: Simplificado 3,6 %, Local 3,6 %, Convenio Multilateral 1,2 %.

📃 En el caso de ARBA (Rentas de provincia de Buenos Aires) y AGIP (Rentas CABA), mensualmente se publican padrones con la alícuota determinada para cada contribuyente. Este monto puede variar cada mes, por lo cual es importante que mensualmente revises el padrón desde estos links:

Percepción Ingresos Brutos Régimen Especial

👉 Esta percepción se aplicará sobre el monto del producto o servicio vendido en Mercado Libre dentro del período de facturación.

Serás alcanzado por esta percepción dependiendo del domicilio de tu comprador y tu condición frente a los Ingresos Brutos que tengas registrada en tu cuenta. Por ejemplo, si estás inscripto en Ingresos Brutos de Corrientes, se te aplicará la percepción de esa provincia en todas las operaciones que hagas a compradores con domicilio en Corrientes.

Si no estás inscripto en las provincias en dónde Mercado Libre es agente de recaudación, pero frecuentemente realizás ventas a compradores domiciliados en ellas, los fiscos provinciales te aplicarán la percepción ya que consideran que es habitual que operes en esas provincias. A esto llamamos habitualidad. El monto de la habitualidad será establecido por cada fisco.

En el siguiente cuadro podrás ver la alícuota que corresponde a cada una de las percepciones especiales vigentes en las provincias donde actualmente Mercado Libre es Agente de Percepción Especial:

Alícuotas vigentes

ProvinciaResoluciónLocalConvenio multilateralNo inscriptoVentasMonto total
CABARG 939/2013 | RG 421/20163,00 %3,00 %4,00 %10$ 10.000
ChacoResolución 2024 | Resolución 20302,5 %1,5 %3,5 %5$20.000
CórdobaRN 1/20193,00 %1,25 %3,00 %3$ 3.000
CorrientesRG 105/20121,50 %1,50 %2,50 %10$ 20.000
FormosaRG 49/20142,00 %1,00 %3,00 %3$ 10.000
La PampaRG 26/20152,50 %1,50 %3,50 %3$ 0
MendozaRG 49/20152,00 %1,50 %4,00 %3$ 3.000
MisionesRG 32/20113,31 %1,96 %4,50 %3$ 10.000
San LuisRG 35/20162,00 %2,00 %4,00 %5$ 10.000
Santa CruzRG 369/20181,50 %1,50 %3,00 %3$ 3.000
TucumánRG 174/20105,00 %2,50 %6,00 %3$ 3.200

Percepción IVA

Percepción Régimen General de IVA

👉 Esta percepción se aplica sobre los cargos facturados de Mercado Libre, Mercado Pago y Mercado Crédito alcanzando a los vendedores que sean ✔ Responsables Inscriptos.

La percepción de IVA será del 3% para aquellos usuarios que sean Responsables Inscriptos y no se encuentren dentro del padrón de Agente de Percepción ni dentro del padrón de Promoción y Exentos.

  • Sí estás dentro del padrón de Promoción y Exentos al 50%, la alícuota será de 1,5% sobre los cargos facturados.

👁 Podrás ver la percepción que se te aplicó cada mes en tu factura y también desde la sección de Impuestos percibidos de Mercado Libre.

Percepción IVA Productos Nuevos

👉 Esta percepción se aplicará sobre el precio de venta de todos los productos nuevos 🌟 que hayan sido vendidos a través de Mercado Libre durante el período facturado.

La alícuota puede variar de 1% a un 5%, según tengas o no incumplimientos fiscales.

También serás alcanzado por esta percepción si cumplís con estas 3 condiciones:

  • Si no registraste tu condición fiscal. ¿Cómo registrar mi condición?
  • Si alcanzás o superás $40.000 de facturación en un período.
  • Si alcanzás o superás 10 ventas de productos nuevos durante el período facturado.

Si sos monotributistas y excediste los parámetros de tu categoría, la percepción se calculará sobre todos tus artículos vendidos, no sólo sobre los nuevos.

Percepción IVA Productos Usados

👉 Esta percepción se aplicará sobre el precio de venta de los artículos usados 🚯 fueron vendidos a través de MercadoLibre durante el período facturado.

La alícuota puede variar de 1% a un 21%, según tengas o no incumplimientos fiscales.

También serás alcanzado por esta percepción si cumplís con estas 3 condiciones:

  • Si no registraste tu condición fiscal. ¿Cómo registrar mi condición?
  • Si alcanzás o superás $5.000 de facturación en un período.
  • Si alcanzás o superás 5 ventas de productos usados durante el período facturado.

Si sos monotributistas y excediste los parámetros de tu categoría, la percepción se calculará sobre todos tus artículos vendidos, no sólo sobre los usados.

Comprobantes de percepción

Tené en cuenta que la percepción aparece detallada en tu factura. Este será el comprobante de tu percepción.

⬇ También se puede ver desde la sección de Facturación > Impuestos percibidos de Mercado Libre.

Comprobantes de retención

Siempre que estés inscripto podés tomar estas retenciones como saldo a cuenta del pago de tus impuestos.

⬇ Podés descargar los comprobantes de retención a principio de cada mes en tu cuenta de Mercado Pago ingresando en Informes > Retenciones.

Actualizá tus datos en Mercado Libre

Para que Mercado Libre pueda calcular correctamente todos los impuestos de acuerdo a tu condición fiscal, seguí estos pasos para actualizar tu registro.

  • Si tenés una cuenta personal y necesitás actualizar tu registro a cuenta vendedor en Mercado Pago, cambiá la titularidad:
    1. Ingresá a Mis datos de Mercado Libre.
    2. Seleccioná la opción Necesito ayuda en Datos personales.
    3. Elegí Cambiar la titularidad de mi cuenta.

5 comentarios en “Qué impuestos cobra Mercado Libre Argentina”

  1. Lo que no entiendo es cómo puede ser que me retengan IVA por una venta realizada de un producto usado, donde ya pague el IVA al momento de comprarlo, cuantas veces debo pagar el IVA???

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  2. nacho buenas noches x que no puedo pagar con mercado pago la patente del auto ya que lo abono con la plata que tengo en mi banco adherida tarjeta de debito al mercado pago,la boleta la baje x internet y no la toma?

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    • Hola, entrá a Pagar servicios, elegí Buscar empresa y buscá el servicio que querés pagar para confirmar que se pueda pagar con MP

      Responder

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